獨立董事與內部稽核主管及會計師溝通情形

獨立董事與內部稽核主管溝通情形

• 每月：
  內部稽核依年度稽核計劃進行每月查核並將稽核報告提交獨立董事，獨立董事審閱後若有疑問或指示，會向稽核主管詢問告知。
• 每季：
  內部稽核主管與獨立董事報告年度稽核計畫執行情形、查核狀況及改善追蹤情形，以及其他相關事項。
  每年第四季報告次一年度稽核計畫內容。
• 每年：
  內部稽核主管報告【內控聲明書】。
• 不定期
  獨立董事對於公司內部控制或法令遵循等相關問題，可隨時和內部稽核主管討論；內部稽核主管若發現異常狀況，隨時報告獨立董事。
• 2025年獨立董事與內部稽核主管溝通情形摘要

• 獨立董事與會計師溝通情形
• 每季（定期）：
  本公司簽證會計師於年度查核規劃及完成後，會參與董事會，與各獨立董事及其他董事會成員溝通下列事項。
• 查核總結
  1. 財務報表稿本
  2. 查核發現
  3. 查核報告（包含關鍵查核事項）稿本
  4. 會計師之獨立性
  5. 2025年獨立董事與會計師溝通情形摘要